杏彩体育智仁原创 浅析法律顾问在企业合规中的角色定位及作用

　　杏彩登录杏彩登录我国法律顾问制度由来已久，法律顾问一直以来都在为企业依法治理、推动依法治国的道路上保驾护航。并为企业管理者依法决策提供专业意见，把控企业经营风险，在维护企业合法权益的过程中也提供了必不可少的助力。近年来，在全面推进依法治国、依法治企的大趋势下，自推动中央企业全面建立合规管理体系以来，各类企业合规管理实践已经不断涌现。本文旨在通过对企业法律顾问的不同角色定位如何发挥其在企业合规体系建设中的作用进行浅析。

　　在当下社会背景与时代潮流的裹挟下，传统的法律顾问业务在某些层面已经难以支撑企业日益增长的法律需求。如今新兴的“企业合规”一词在企业法律服务中被讨论得异常热烈，尤其刑事合规更是在涉案企业的刑事辩护中发挥重要作用。那么法律顾问与企业合规有何区别？如何能够相辅相成？法律顾问如何在新兴的合规体系中发挥作用？本文笔者将围绕上述问题进行分析。

　　法律顾问的服务模式在当下企业法律服务中占据着重要地位，简单来说，法律顾问就是指律师依法接受政府、企事业单位、个体工商户或其他组织甚至单个自然人的委托，运用自身专业法律知识为其提供法律服务的过程。相较而言，政府、企业及相关组织聘用法律顾问更为常见，自然人聘用个人法律顾问主要局限在企业家等高净值人群，服务内容则集中在财富管理传承、遗嘱信托等方面。

　　企业法律顾问的服务内容其实已经非常广泛，就笔者团队所服务的40余家顾问单位而言，服务内容包括“常年法律顾问服务”以及“专项法律顾问业务”等。常年法律顾问服务的具体内容主要有日常法律咨询、合同起草及评审、规章制度起草及评审、法律法规速递、发送律师函、提供讲座培训、案件指导、协助重大谈判、出具法律意见书等等；而专项法律顾问服务内容主要是根据企业需求，针对性开展例如薪酬管理、社保合规、税务合规、应收款专项、用工优化、竞业限制、商业秘密杏彩体育、财富传承等个性化专项服务。实际上各类专项法律服务结合常年法律顾问服务已经具备了企业合规体系的一定雏形。

　　总而言之，企业法律顾问既能够为企业管理层作出决策提供参考意见，又能审慎评估商务关系中存在的风险、把控交易安全；既能指导监督企业落实规章制度的运行，也能为处理内部用工等关系作出协调，是现代企业良好合规运行过程中不可或缺的专业伙伴。

　　企业合规管理体系涉及的层次更多，首先必须满足符合外部法律法规的统一要求，规避法律风险；其次应当注重内部企业经营管理，有效防控合规风险，维护企业形象。内部管理更多体现在规章制度层面如何落实，如何进行风险识别、应对、考核评价等管理。

　　从央企合规管理指引（试行）中我们也可以看出，合规管理的主要内容包含：交易、用工、财税、知识产权、环保、产品质量等方面的合规。此外，数据安全、企业信用、反腐倡廉等都是企业合规体系辐射的内容。企业在做合规管理的同时还需建立完善的合规体系，明确职责，理清重点，落实合规管理的运行和保障。

　　增强企业内部控制，对违规行为进行持续监测、风险预警、精准识别、系统防范、全面控制，方能实现提前化解合规风险的最终目标。

　　合规管理、业务管理和财务管理是企业管理体系的三大基石。其中，合规管理不仅在内控中发挥着至关重要的作用，也有助于企业的风险管理，能够最大程度地推动商业利益。

　　合规风险导致的法律责任主要就是民事责任承担、受到行政处罚以及刑事风险，但不论哪一种法律责任，企业及主要负责人员要承担对其非常不利的后果。

　　因此，企业合规体系建设意义重大。一方面有助于企业遵纪守法，保障平稳运行，在市场经济竞争中赢得信任和支持从而进一步促进经济发展；另一方面也能够通过内部规范管控，降低企业可能面临的处罚、赔偿等等，减少处理内耗的时间成本。

　　在整个庞大的合规体系中，作为法律顾问，自然会面临不同的角色定位。如承担法律顾问的同时，又被赋予了合规顾问的委托，应当如何发挥顾问律师的作用？

　　首先需要明确的是：这两者的角色并不相同，顾问律师像是一个守卫者的角色，除了协助企业内部管理，更多的是保障企业在基本商业活动中的权益不受侵害。而合规律师更像是一个监督者的角色，对企业的外部规范、内部控制进行监督。

　　法律顾问在把控商事风险、帮助企业达到收益风险之间的平衡从而实现战略和经营目标之外，还应当做到评估企业对外需符合法律法规和行业规定杏彩体育，对内需规范员工行为确保企业利益，方能助力企业做好合规体系搭建。

　　笔者认为，企业合规管理体系就像是企业内部的防火墙，它将商业活动中的各项风险与企业隔离，让商业活动能够充分发挥其积极作用；又能够使得企业进一步做好内控，规范经营行为，防范内部风险。未来的法律服务市场，考验的是综合化解决问题的能力，这也将成为合规律师的核心竞争价值。1[注释：《一文读懂企业合规管理和常年法律顾问的区别》，解琨 李潇] 合规顾问工作应遵循一套标准化的建设流程，协助企业搭建合规组织架构、识别合规风险、采取有针对性的整改措施等。

　　根据《指导意见》的规定，企业刑事合规可以由检察院依职权启动，也可以由符合条件的相关企业和个人申请适用。但不论是哪种情形，企业均应当积极、主动说明企业情况，配合递交材料，甚至可以邀请检察院入企考察，进而争取涉案企业合规的机会。除检察院依职权启动外，符合条件的相关企业和个人，均可以主动申请适用第三方机制、申请合规整改，进而争取检察院不批捕、不起诉或者轻缓量刑建议的有利结果。

　　涉案企业申请启动合规整改的，需要向检察院提交书面材料，阐述企业符合法定启动条件的具体理由，法律顾问律师可协助企业落实上述合规整改。但需要注意的是，根据《指导意见》的相关规定，在目前的法律框架下，合规之后的不起诉至多是相对不起诉，这就意味着涉案当事人需要承认犯罪事实的发生。对此，辩护人、合规顾问需要向企业充分释明，以供其选择是否启动涉案企业合规，这一点十分重要。对于上市公司等具有信息披露义务的企业，顾问律师还应当协助确定其信息披露的口径。2[注释：《六类常发罪名涉案企业合规整改经验谈》，张宇 周传青]

　　法律顾问律师具体能在刑事合规中做哪些细节工作呢？就笔者参与处理的涉案企业刑事合规而言，我们通过前期整理，关于涉案罪名出具《大数据分析报告》，并整理法律法规集，将案涉罪名涉及的法律法规及刑事禁止行为做成规范集。另一项重点工作是通过实地访谈和风险评估调查问卷等模式出具涉案企业的法律风险管理评估报告以及重大合规风险排除方案。

　　企业合规体系中，规章制度的建设是十分必要的一环，常见的合规体系中所涉规章制度一般涉及关于公司合规建设相关规章制度实施的通知、关于公司成立合规建设领导小组的通知、合规建设领导小组组织管理机构、合规管理办法、财务管理制度、合同管理制度、监督检查制度、奖惩管理办法、危机管理制度、印章管理制度、培训管理制度等。规章制度制定后的宣贯落实必不可少，企业可在顾问律师指导下开展现场培训宣贯、制作签到表、对现场培训情况拍摄录影等做好培训记录过程留痕，也可对培训内容进行测试，以保障合规制度能够起到对企业员工的告知作用。

　　规章制度对于企业内部合规是最有力的武器之一，企业应当着重把握各项规章制度的合法有效性。规章制度需要从以下几方面进行审查：

　　制度内容必须合法，这是规章制度能够具有法律效力的前提，制度内容必须合理，合理性也是规章制度合法有效的前提之一，合理性在实际操作方面更依赖于制度的完善。

　　根据《劳动合同法》第四条规定可见，规章制度在制定过程中的程序非常重要，职工讨论，提出意见，与工会或职工代表平等协商，这都是必不可少的内容。更为重要的是，这些体现程序的过程必须留下对应的书面记录，相关参会人员都必须签字确认。通过司法实务总结可知，由于规章制度的制定缺少程序从而导致规章制度对员工不具有约束力的案例非常之多，故需要充分予以重视。

　　没有向员工公示的制度对员工仍然是没有约束力的，所以，规章制度要具备正确的公示方式，以及做到该公示是针对公司的全体员工。制度的公示非常重要，而且公示环节都是需要留下证据的，即要有相应的记录留存。就公示告知记录而言，比如将制度作为劳动合同的补充附件，添加例如“本人已经学习了公司的各项规章制度”等类似文字说明，由新老员工都进行签字确认；比如开展培训，将规章制度的名称、主要内容等都予以列明，员工参加培训并在列明上述内容的签到表上签字；比如进行考试，将规章制度的名称都列入试卷；又比如“钉钉”等线上能够显示已读的公示方式。以上都是可以用来证明规章制度经过公式告知程序的有利记录。

　　规章制度是管理经验的升华，是管理中行之有效的规范总结。但再好的制度如果没有得以实施，那也只不过是纸上谈兵。有些企业管理层及员工能够清楚知晓规章制度，并在实际操作中完全执行，但大多数企业在实际执行过程中还存在标准不一、实务与制度偏离的情形。因此，关键点还是在于制度的执行，缺乏有效执行，那么再完美的制度也是形同虚设。

　　近年来，企业合规已经逐渐形成热潮，但实际经济环境中仍有大多数企业并未聘请法律顾问律师，甚至没有自己的法务合规团队，这是不利于企业的长远稳定发展的。故企业应当完善法律顾问体系，进一步根据自身经营情况和业务完善法律顾问制度。3[注释：《法律顾问在企业经营管理中的作用分析与解读》，郭鹏]

　　法律顾问的工作基本已经涵盖企业日常法律咨询、合同起草及评审、规章制度起草及评审、法律法规速递、发送律师函、讲座培训、案件指导、协助重大谈判、出具法律意见书等，对企业的各项合规风险及问题已经有一定程度的识别和分析，但企业仍然需要进一步强化合规意识，在具备法律顾问的基础上，进一步开展合规体系的搭建。

　　合规体系的首要外部要求就是必须符合法律法规的规定，而法律法规规定处于不断更新变化之中，法律顾问律师能够在日常服务过程中结合最新修订的法律法规或准则，及时有针对性地设计、制定更加有效的合规管理模式和合规管理制度，并对企业合规管理体系进行调整和完善。

　　法律顾问具有相对独立于企业和员工的角色和地位，能够严格依照法律法规等规定对企业和员工行为进行客观评价和处理，并对企业进行合规风险的识别、分析和报告；且与企业各部门之间均无合规职责的利益冲突，这一特性决定了其在企业合规管理的“独立性原则”上，相较于企业内设合规部门而言，具有独特的天然优势。4[注释：《依法治企，从法律顾问至合规管理》，李世阳]

　　根据《指导意见》及实施细则规定，第三方组织或其成员故意提供虚假报告或者提供的报告严重失实的，将承担一定的法律责任。故在涉案企业合规整改过程中，如因第三方组织指导方向或内容失误，导致企业未能完成整改，第三方组织也面临着一定的风险。

　　因此，随着涉案企业合规整改的全面铺开和第三方监督机制的大量适用，第三方组织如何自我约束，降低自身风险，毫无疑问是一个非常重要的命题。

　　作为第三方组织参与企业合规建设，需要特别注意工作过程中的底稿记录。除了审慎审查所接收的全部材料外，作为第三方组织，应当在每个案件中形成详尽的工作底稿并归档留存，为所出具的文件提供材料支撑。

　　要灵活把握向企业建议的尺度，既要注意避免“直接要求企业做什么、写什么”，让其依葫芦画瓢，但又要给出准确、务实、专业、有效的方向建议。

　　类似出具法律意见书的免责条款，作为第三方组织可以在合规考察的书面报告中列明“第三方组织的陈述和声明”，并要求涉案企业对其提供资料的合法性、真实性作出承诺，保障合规考察的依据来源。

　　综上所述，企业法律顾问在企业合规管理及合规体系的搭建中扮演着不同的角色，充当着十分重要的作用。企业应当重视委托法律顾问专项参与企业合规管理建设，让法律顾问在企业合规管理中发挥出自身应有的作用和价值，并不断推动企业合规管理质量和水平的提升，为企业的稳定和长久发展打下更为坚实的基础。

　　汤云周律师系企业法律风险防范专家型律师，拥有近二十年的企业法律风险防范经验与技能，并且长期为企业提供风险防范法律培训及担任法律顾问。汤云周律师在企业法律服务方面擅长于公司股权设置及公司治理，劳动人事、合同管理、应用款管理、投资并购、商业秘密保护，侵权纠纷、企业合规管理等业务。